Conformément à l'article 3-1-4 de l'ordonnance no 03-002/PR du 28 janvier 2003, toute personnes physique ou morale et notamment les experts comptables, les réviseurs et auditeurs sont tenus de déclarer au service de renseignements financiers, les opérations entraînant des dépôts, des échanges, des placements, des conversions ou tous autres mouvements de capitaux, lorsqu'elles portent sur des fonds paraissant provenir de l'accomplissement de faits susceptibles de constituer un crime ou un délit.
تقضي المادة 3-1-4 من المرسوم رقم 03-002/PR المؤرخ 28 كانون الثاني/يناير 2003 بإلزام جميع الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين، بمن فيهم المحاسبون ومراجعو الحسابات، ، بإبلاغ دائرة المعلومات المالية بالمعاملات التي تشمل إيداع أموال أو تبادلها أو استثمارها أو تحويلها أو أية تحركات أخرى لها، متى تعلق الأمر بأموال يبدو أنها متأتية من أعمال يمكن أن تشكل جريمة أو مخالفة.